Szkolenie Akcja Bilans 2025. Podatkowe zamknięcie roku – CIT.
Przychody podatkowe i koszty podatkowe, sposób ich rozliczenia z uwzględnieniem nowelizacji przepisów.
Szkolenie ON-LINE to wygodna forma szkolenia - wystarczy dostęp do urządzenia z internetem (komputer, tablet, telefon), słuchawki lub głośniki i ulubiony fotel.
Szkolenie realizowane jest w formule webinaru, w kameralnej grupie uczestników.
Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu - Trener prowadzi zajęcia "na żywo" - widzisz go i słyszysz.
Pokaz prezentacji, ankiet i ćwiczeń widzisz na ekranie swojego komputera w czasie rzeczywistym.
Podczas szkolenia można zadawać pytania na czacie, na które Trener odpowiada na wizji w trakcie zajęć.
Otrzymujesz materiały szkoleniowe oraz zaświadczenie ukończenia szkolenia.
Główni księgowi, Pracownicy działów księgowości, Dyrektorzy finansowi, Prezesi i Właściciele firm.
Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów,
rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy.
Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę.
Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych
z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków.
1. Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym
a) Przychody rozpoznawane memoriałowo – moment rozpoznania przychodu
b) Przychody rozpoznawane metodą kasową
2. Pojęcie świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych – skutki dla sprzedawcy i kupującego.
3. Wybrane przypadki przychodów zwolnionych. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowo – przedmiotowe
4. Dwa źródła przychodów. Przypisywanie przychodów i kosztów do danego źródła. Zasady
5. Rozliczanie straty. Metoda podstawowa i alternatywna
6. Korekta przychodów
7. Koszty uzyskania przychodów
a) Ogólne przesłanki uznania wydatku za koszt podatkowy. Celowość ponoszonych wydatków
b) Dokumentowanie wydatków w kontekście uznania ich za koszty uzyskania przychodów
c) Dzień poniesienia a moment potrącenia wydatku w ciężar kosztów podatkowych
d) Kurs waluty
e) Koszty bezpośrednio związane z przychodami
f) Koszty inne niż bezpośrednio związane z przychodami
g) Nowe podejście organów do potrącania kosztów pośrednich
h) Przychody zwolnione, przychody z zysków kapitałowych a koszty uzyskania przychodów – zasady przypisywania kosztów do źródła przychodów
i) Rozliczanie kosztów w czasie. Koszty na przełomie roku. Koszty przekraczające rok podatkowy – zmiana podejścia organów podatkowych. Koszty przekraczające rok podatkowy poniesione z góry. Koszty przekraczające rok podatkowy poniesione z dołu.
j) Koszty pracownicze , w tym imprezy integracyjne
k) PPK
l) Odszkodowania i kary umowne
m) Koszty finansowania dłużnego
n) Koszty finansowania dłużnego a wydatki na transakcje kapitałowe
o) Składki ZUS w kosztach uzyskania przychodów
p) Zaliczka a koszt podatkowy. Kiedy zaliczka może stanowić koszt uzyskania przychodów?
q) Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
r) Wykorzystywanie samochodów osobowych w działalności
s) Zaniechane inwestycje
t) Korekta kosztów uzyskania przychodów
u) „Odsetki hipotetyczne” jako koszt uzyskania przychodów
• Dopłaty. Zysk przekazany na kapitał zapasowy.
• Kiedy i na jakich zasadach przysługują dodatkowe koszty uzyskania przychodów?
• Uzasadnienie ekonomiczne.
8. Ograniczenie w kosztach podatkowych wydatków w formie gotówkowej/biała lista/MPP
9. Tzw. „Ulga na złe długi” w podatkach dochodowych
10.Warunki korzystania z obniżonej stawki CIT (9%)
11. Amortyzacja podatkowa – wybrane zagadnienia
12. Podatek od przerzuconych dochodów.
13. Minimalny podatek dochodowy. Zasady stosowania. Wyłączenia
14. CIT-ST – nowy termin i nowe zasady
15. Informacje i deklaracje składane po zakończeniu roku
16. Ulgi podatkowe odliczane od podstawy opodatkowania
a) Ulga B+R
b) Ulga na robotyzację
c) Ulga na prototyp
d) Ulga na ekspansję
e) Ulga sponsoringowa
17. Darowizny odliczane od podstawy opodatkowania
18. Informacja o strategii podatkowej
19. JPK_CIT
a) Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg
b) Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
• Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
• Numer identyfikujący fakturę w KSeF
• Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
• Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego
• Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym
c) Przypadki wyłączenia obowiązku uzupełniania ksiąg dla potrzeb przesłania JPK_CIT
Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program
do indywidualnych potrzeb Klienta.
Warunki uczestnictwa:
Płatności należy dokonać na trzy dni przed terminem szkolenia na konto:
mBank 70 1140 2004 0000 3002 8581 0088
W temacie przelewu prosimy o wpisanie daty i tematu szkolenia.
Na podstawie dokonanej płatności wysyłamy Państwu na podany w zgłoszeniu adres e-mailowy WYGENEROWANY INDYWIDUALNIE DLA KAŻDEGO UCZESTNIKA LINK DOSTĘPOWY.
Licencja i indywidualnie wygenerowany link aktywacyjny obejmuje dostęp do szkolenia tylko i wyłącznie dla jednej osoby.
Jeżeli chcecie Państwo udostępnić szkolenie większej liczbie osób - należy wykupić dodatkowe linki aktywacyjne.
Firma CRZ SENEKA zastrzega sobie prawo do weryfikacji ilości uczestników z wykupionym, indywidualnym dostępem do szkolenia w trakcie jego trwania.
Uczestnicy otrzymują imienne zaświadczenie ukończenia szkolenia, które wysyłamy w formie elektronicznej.
Rezygnacja z udziału powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 3 dni robocze przed szkoleniem.
Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Rezygnacja telefoniczna nie jest respektowana.
Link dostępowy do naszego webinarium aktywuje się na godzinę przed rozpoczęciem szkolenia.
Jeśli wystąpią problemy z zalogowaniem się, być może komputer ma zablokowany dostęp do stron i serwisów, które nie odpowiadają indywidualnym wymaganiom korporacyjnym. W takim przypadku zalecamy kontakt z administratorem systemu.
W przypadku zakłóceń, już po zalogowaniu, w odbiorze dźwięku/obrazu, prosimy o wylogowanie i ponowne zalogowanie się lub wyłączenie i włączenie komputera..
Wymagany sprzęt niezbędny do odbioru szkoleń ON-LINE:
Komputer, tablet, smartfon z dostępem do internetu (nie polecamy Wi-Fi), włączony głośnik w komputerze lub słuchawki.
Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/
Prosimy o wcześniejsze przetestowanie połączenia z wirtualnym pokojem https://embed.archiebot.com/connection-tester
Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:
KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.
Szczegóły na stronie: https://www.gov.pl/web/rodzina/kfs-2025
BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.
Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl
Dla zapewnienia Państwu najwyższej jakości przekazywanych informacji zastrzegamy sobie prawo do aktualizacji programu, wynikającej tylko i wyłącznie ze zmian w przepisach wprowadzanych przez ustawodawcę.
Aktualizacje programów będą się odbywać natychmiast po pojawieniu się zmian prawnych.
Dokładamy wszelkich starań i spełniamy wszystkie wymogi techniczne ze swojej strony, aby zapewnić Państwu odbiór szkolenia na wymaganym poziomie.
Nie ponosimy odpowiedzialności za zakłócenia wynikające z obciążenia sieci i problemów techniczno-sprzętowych po stronie uczestnika.
Treść szkolenia oraz materiały autorskie objęte są prawami autorskimi.
Firma CRZ SENEKA oraz współpracujący z nami Trenerzy nie wyrażają zgody na jakąkolwiek formę utrwalania, powielania, rozpowszechniania, udostępniania osobom nieuprawnionym, a także nagrywania szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.