CEL szkolenia:

Poznanie zasad konstruowania umów zarówno w biurach rachunkowych, jak i na etatach.

Zyskanie wiedzy i umiejętności w zakresie:

o co należy zadbać przy kształtowaniu umowy z pracodawcą/klientem

jak można bronić się przez zarzutami ze strony obsługiwanej jednostki albo organów postępowania karnego/karnego skarbowego

jakie są najczęstsze sytuacje, w których księgowi ponoszą odpowiedzialność na podstawie umowy

na co zwracać uwagę w obliczu sporu sądowego

dodatkowe obowiązki biur rachunkowych w zakresie MDR, AML i RODO.

Program szkolenia:

I. Rodzaje możliwych stosunków prawnych między księgowym a obsługiwanym klientem – ogólne porównanie 

1. Umowa o pracę, zlecenie czy kontrakt w ramach działalności gospodarczej? - wybór najkorzystniejszego wariantu – co wziąć pod uwagę?

2. Konsekwencje wyboru określonego wariantu pod kątem odpowiedzialności księgowych (odpowiedzialność cywilna, karna, karno – skarbowa, pracownicza, administracyjna księgowych)

3. Rodzaje umów i zasady ich zawierania, w tym wybór najkorzystniejszej formy

II. Zasady konstruowania umów wraz z przykładowymi klauzulami umownymi prezentowanymi w trakcie szkolenia 

1. Prawidłowe określenie przedmiotu umowy i zakresu obowiązków księgowego – jak odróżnić zakres zlecenia od dodatkowych zleceń klientów objętych dodatkowym wynagrodzeniem

2. Zasada ceny rynkowej – jak wyceniać zlecenia?

3. Terminy dostarczania dokumentów – jak się zabezpieczyć przed nieterminowym dostarczaniem dokumentów przez klientów?

4. Zasady kształtowania wynagrodzeń przez księgowych (ryczałt, stawki godzinowe, wynagrodzenie od wyniku, inne systemy) – jak wybrać najkorzystniejszy?

5. Rodzaje dokumentów księgowych dostarczanych przez klientów – jak się zabezpieczyć przed zaksięgowaniem błędnych lub niekompletnych dokumentów i danych?

6. Doradztwo podatkowe – czy księgowi mogą świadczyć takie usługi?

7. Kasa fiskalna – kiedy księgowy musi ją posiadać?

8. Zasady opisu faktur przez klientów a prawidłowe księgowanie i składanie JPK_VAT (w tym kody GTU, procedury, stawki podatku VAT, stawki ryczałtu)

9. Przedawnienie roszczeń cywilnoprawnych wynikających z umów

10. Przedawnienie roszczeń pracowniczych wynikających z umów

11. Tryby rozwiązania umów (np. wskutek rażącego naruszenia obowiązków przez klienta)

12. Pełnomocnictwa do umów (jakie wybrać, czy księgowy może być pełnomocnikiem ogólnym klienta?)

13. Uzyskiwanie od klientów informacji o kodach GTU i Procedurach w JPK_VAT

14. Pozostałe – istotne klauzule umowne

III. Kodeks karny skarbowy i odpowiedzialność karna skarbowa - co to za forma odpowiedzialności i jak się różni od odpowiedzialności cywilnej księgowego

Kiedy księgowy może odpowiadać z KKS?

Omówienie głównych typów przestępstw skarbowych i wykroczeń skarbowych.

Gdy już zostanie stwierdzone popełnienie przestępstwa lub wykroczenia skarbowego - rodzaje sankcji karnych skarbowych.

Umowa z klientem - czy jest to sposób na uniknięcie odpowiedzialności z KKS?

Czynny żal - kiedy można zastosować i jak działa?

Kiedy czynny żal jest nieskuteczny?

Metody minimalizacji ryzyka odpowiedzialności z KKS.

IV. Instrumenty ochrony księgowego 

1. Ubezpieczenia OC obowiązkowe i dobrowolne dla księgowego

2. Jak się bronić przed odpowiedzialnością odszkodowawczą?

3. Jak się bronić przed odpowiedzialnością karną i karną skarbową ?

4. Kary umowne w umowach księgowych- czy i kiedy stosować?

5. Dlaczego księgowy nie powinien podpisywać formularza VAT-R?

6. Umowy księgowe a zgłaszanie schematów podatkowych (MDR)

7. Windykacja klientów

V. Obowiązki księgowego na gruncie AML

1. Czy biuro rachunkowe jest instytucją obowiązaną w rozumieniu ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu?

2. Kiedy biuro rachunkowe ma obowiązek raportowania danych do GIIF na temat swoich klientów (kwestia tajemnicy finansowej)

3. Sankcje dla księgowych za naruszenie przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu

VI. Rola biura księgowego w procesie przetwarzania danych osobowych

Umowa o podpowierzeniu przetwarzania danych wraz z przykładowymi klauzulami tej umowy

Obowiązki biura rachunkowego wobec Generalnego Inspektora Ochrony Danych Osobowych

Naruszenie przez biuro rachunkowe zasad przetwarzania danych osobowych – przykłady wraz z możliwymi sankcjami oraz środkami zaradczymi

VII. Księgowy, a raportowanie schematów podatkowych (MDR)

Kiedy księgowy/biuro rachunkowe występują w roli promotora, korzystającego/wspomagającego

Podstawowe obowiązki biur rachunkowych w zakresie raportowania schematów podatkowych

Sankcje dla biur rachunkowych za nieprzestrzeganie przepisów o MDR