Obecnie obowiązujące przepisy szeroko definiują działalność B+R, co pozwala skorzystać z ulgi B+R szerokiemu gronu odbiorców. Prawo do ulgi na działalność badawczo-rozwojową nie jest więc zarezerwowane jedynie dla przedsiębiorców prowadzących wyspecjalizowane badania naukowe, ale jest potencjalnie dostępne również dla wszystkich tych przedsiębiorców, którzy prowadzą prace nad wdrażaniem nowych produktów lub usług, jak również ulepszaniem istniejących, o ile spełniają określone w ustawie kryteria.
Zaletą ulgi B+R jest to, że aby dokonać odliczenia nie ma potrzeby uczestniczenia w konkursie, a wystarczy, że odliczenie zostanie wykazane w deklaracji podatkowej. Tym samym wiele projektów B+R, które mają mniejsze szanse dofinansowania grantem (gdzie obowiązuje zasada konkursowa), może zostać zgłoszone w ramach ulgi B+R.

Celem szkolenia jest m.in.:
1) nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box
2) przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box
3) wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box
4) wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box
5) zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box

Program szkolenia:

1. Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
2. Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
3. Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
4. Definicja prac B+R
a)   prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
b)  jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
c)   prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
d)   jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
5. Koszty kwalifikowane w uldze B+R
a)  koszty pracownicze
b)  środki trwałe i wyposażenie
c)  aparatura naukowo – badawcza
d)  prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
e)  koszty materiałów i surowców
f)   ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
g)  koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
6.   Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
a)   zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
b)   zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
c)   ograniczenia dotyczące odliczeń
d)   najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
e)   załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
f)    odliczenia a koszty uzyskania przychodu
7.   Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
a)   odrębna ewidencja księgowa
b)   dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
c)   dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
8.   Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
a)   ocena opłacalności wdrożenia
b)   bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
c)   rozwój prac B+R
d)   zmiany w pracach  B+R
9.   Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
10. Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
11. Innovation Box
a)   podstawy prawne
b)   nowa stawka podatkowa w CIT i PIT
c)   pojęcie „kwalifikowanego IP”
d)   ochrona prawna kwalifikowanego IP
e)   przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
f)    jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
g)   wskaźnik nexus – w tym przykłady jego obliczenia
h)   związek ulgi B+R i Innovaton box
i)    relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
j)   możliwość stosowania IP Box przez programistów
12. Zmiany w uldze B +R wynikające z Nowego Ładu
- możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R
- możliwość odliczania 200% kosztów pracowniczych
- możliwość stosowania ulgi B + R w przypadku produkcji próbnej nowego produktu lub wprowadzenia go na rynek oraz na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów
13. Ulga na robotyzację w Nowym Ładzie
a)  kiedy można skorzystać z ulgi
b)  podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
c)  warunki dokonania odliczenia
d)  definicja robota przemysłowego
e)  wydatki kwalifikowane
f)  czy można jednocześnie stosować ulgę na robotyzację, IP -BOX i ulgę badawczo – rozwojową
14. Ulga na robotyzację, IP -BOX i ulga badawczo – rozwojowa a raportowanie schematów podatkowych – czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?

15. Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników

Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program 

do indywidualnych potrzeb Klienta.